相続発生前からの相続の流れをご紹介致します!

流れ

あなたは相続の流れをすべて理解していますか?

『相続発生前』には、生前対策、納税準備資金対策。

『相続発生後』には、相続税の申告。

『相続発生後10月以上』経過している場合には、還付できるかどうかの確認など。

相続では、検討しなければならないことがたくさんあります。そのすべての流れをご紹介致します。
それぞれ詳しく知りたい場合は、関連記事も併せてご覧ください。

1.相続発生前に必要なこととは?

遺言

(1)遺言書の作成

遺言を書いたほうが良いとわかっていても多くの方が、結局書かないケースが多いのですが、遺族が争うリスクを軽減させるためにも遺言書の作成をオススメ致します。

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(2)相続税節税対策

多くの資産を保有している場合には、遺族のために節税対策をしてあげるべきではないでしょうか。
自分は、死亡してしまい関係ない!と考えてしまう方も多いかも知れませんが、遺族に永遠に感謝されるためには、節税対策をすることをオススメ致します。

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(3)相続税の納税資金準備対策

財産が多く、相続税を支払うことがほぼ確実な場合には、相続税を納税するために準備しておく必要があるでしょう。特に、相続財産の多くが不動産の場合には、早めに対策をしておきましょう。

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(4)争いを防ぐための対策

何も対策を取らないと、争いが発生する可能性があります。相続で年間1万件以上の争いが発生しておりますので、遺族のためにも争いを防ぐための対策が必要になるでしょう。

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2.被相続人が死亡し、相続が発生

時間をみる

亡くなった事実を知ってから7日以内に死亡届を提出しなければなりません。
海外で亡くなった場合は3カ月以内に提出する必要があります。

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3.相続発生から3ヶ月以内に必要なこととは?

(1)遺言書の有無をチェック

遺言書がある場合と、ない場合では、誰に何を相続させるのかが変わってきますので、必ず相続発生後、3ヶ月以内に遺言書の有無をチェックしましょう。

(2)相続人(相続する人)が誰になるのかをチェック

誰が財産を相続するのかを、チェックしましょう!詳しくは下記の関連記事をご覧ください。

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(3)どんな財産があり、その財産がどれだけの価値があるのかをチェック

すべての財産を把握し、その財産の評価額がわからなければ、相続税が発生するか否かがわかりませんので、財産の把握、財産の価値を算定することが重要になります。
 現金預金のみであれば、簡単にいくらかを把握することができますが、この部分は相続専門税理士に見てもらうべきでしょう。

(4)相続放棄をするか否かの決定

相続放棄は、3ヶ月以内にしなければなりません。例外として、期限が過ぎても相続放棄することができますが、基本的には、3ヶ月以内に判断します。
被相続人(亡くなった方)に多くの借金があるにも関わらず、相続放棄しなければ、その借金は、相続人がすべて引き継がなければなりませんので注意しましょう。

4.相続発生後.4ヶ月以内に所得税の申告を!

びっくり

相続発生後、4ヶ月以内に、被相続人(亡くなった方)の所得税の申告をしなければなりません。

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5.相続発生後.10ヶ月以内にしなければならないこととは?

期限

(1)遺言があれば、その遺言通りに分割を!

(2)遺言はあるが、その遺言に問題がある場合、又は、遺言がない場合は遺産分割協議を!?

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(3)相続財産の名義変更をする

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(4)相続税の申告&相続税の納付をする

6.相続税の申告後10ヶ月以上経過している場合には.還付できるかどうか検討をオススメします。

すでに相続税の申告が終わり、納付している方もいらっしゃるかと思いますが、相続発生後5年10ヶ月以内であれば、還付請求することができます。
実務上7割程度の方が還付となり、還付になった方の還付平均額が1,200万円となっております。

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まとめ

相続税の流れをご理解頂けたでしょうか?
ご自身ですべて行う場合には、間違えて、税務調査が来てしまい、本来の支払額よりも多くの税金と取られてしまったり、申告が間違えており、無駄に相続税を払うケースもありますので、すべての業務を相続専門の税理士に任せてしまった方がよいのではないでしょうか?

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-辻・本郷 全国相続申告センター-



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